Що таке овердрафт? Чим відрізняється овердрафт від кредиту?

Овердрафт: що це та чим він відрізняється від кредиту

Якщо терміново потрібно заплатити за товар або послугу, а грошей на рахунку не вистачає, рятує овердрафт — кредитний продукт, який банк надає перевіреним клієнтам. Ми дізналися більше про цей вид позики та готові розкрити інформацію про особливості та типи овердрафтів, сильні й слабкі сторони, умови оформлення і повернення.

Що таке овердрафт?

Овердрафт — це фінансова можливість, яку банки надають своїм клієнтам. Це формат кредитування, який дозволяє зняти гроші з банкомата або здійснити платіж, навіть якщо на рахунку недостатньо коштів. Банк погоджується на те, щоб покрити суму недостачі в обмін на відсотки за користування овердрафтом.

Деякі банки пропонують можливість пов’язати овердрафт з платіжними системами, що дає можливість отримати доступ до додаткових коштів на картці в разі необхідності. Однак, перед користуванням цією опцією, необхідно ознайомитися з умовами та обмеженнями банку щодо використання овердрафту.

Овердрафт може бути корисним для тих, хто потребує тимчасової фінансової допомоги: наприклад, при несподіваних купівлях або просто для покриття деяких витрат до отримання наступної зарплати. За такою ж схемою банківські організації кредитують і розрахункові рахунки підприємців та компаній.

Українські банки пропонують овердрафт як додаткову послугу для клієнтів з певним рівнем доходу та кредитної історії. Деякі з банків, що пропонують овердрафт у своїх програмах: ПриватБанк, Ощадбанк, Укрсоцбанк, Райффайзен Банк, Кредобанк та інші.

Несанкціонований овердрафт

Крім погоджених випадків кредитування, виникають і протилежні ситуації. Несанкціонований овердрафт — це витрата клієнтом більшої суми коштів, ніж є на його рахунку, без погодження з банком. Це може статися, наприклад, через певні технічні нюанси. Наслідками такої події можуть бути штрафні санкції, а також песимізація кредитної історії. Відсотки за несанкціонований овердрафт зазвичай високі, тож варто відповідально слідкувати за власними фінансами та користуватися послугою кредитування, тільки якщо вона дійсно погоджена банком.

Овердрафт та кредит. В чому відмінність?

Банківський кредит та овердрафт— це два різні продукти. У них є спільна основа (і те, і інше — позики), проте відмінностей набагато більше.

Овердрафт — це фінансова можливість, завдяки якій клієнт використовує більшу суму коштів, ніж він має на рахунку. Овердрафт зазвичай має обмеження щодо максимальної суми, а також щодо терміну користування. Його зазвичай повертають одразу, а не частинами. Банк зберігає право на визначення відсотків за користування такою позикою. Овердрафт частіше за все використовують для тимчасового покриття невеликих витрат.

Кредит — це позика, яку банк надає клієнту на певний термін. Клієнт зобов’язаний повернути позичені кошти певними частинами разом з відсотками за користування. Сума кредиту, термін погашення та відсоткова ставка визначаються банком під час укладення угоди. Кредит зазвичай використовують для великих витрат: це може бути, наприклад, придбання техніки, автомобіля або для фінансування бізнесу.

Переваги та недоліки овердрафту

банк не обмежує варіанти використання коштів. За своїм призначенням овердрафт є нецільовим банківським кредитом;

погашення найчастіше відбувається автоматично та повною мірою: одразу після надходження грошей на рахунок банк списує суму позики та відсотки;

деякі банківські установи пропонують пільгові безвідсоткові періоди: наприклад, у разі погашення заборгованості у день використання овердрафту;

для оформлення овердрафту не потрібна застава: банківська організація оцінює можливість та обсяг кредитування, спираючись на суми регулярних грошових надходжень на рахунок клієнта.

Овердрафт: як одержати й облікувати

У статті експерт пояснить, що таке овердрафт, яка його відмінність від кредиту, як відобразити овердрафт в бухгалтерському обліку та унаочнить це проведенням.

Овердрафт — це договір клієнта з банком, за яким банк перерахує платіж від імені клієнта, навіть якщо на рахунку недостатньо коштів. Якщо банк зробить такий платіж, на поточному рахунку клієнта виникне переплата, яка прийме характер короткострокового кредиту.

Овердрафт і кредит: відмінності

Як правило, відсоток по овердрафту вищий. Кошти за овердрафтом надають, яка правило, на короткий термін.

Для отримання кредиту відкривають окремий кредитний банківський рахунок. А овердрафт (перевитрата коштів) виникає на поточному банківському рахунку клієнта.

За овердрафтом клієнт не надає окремого доручення банку здійснити платіж. Банк сам вирішує виконати увесь платіж, якщо коштів на поточному рахунку клієнта недостатньо, у межах встановленого ліміту.

Оформлення кредиту досить трудомістке, потребує оформлення великої кількості документів для підтвердження платоспроможності клієнта, подеколи оформляється застава майна в забезпечення кредиту. Для овердрафту це тільки договір, без застави майна.

Овердрафт має нецільовий характер. А кредит видається здебільшого на якусь конкретну мету.

Після того, як овердрафт погашений, можливість ним скористатися поновлюється. Оформляти додатковий договір не потрібно. Тобто, договір овердрафту оформляється один раз і ним користуються протягом встановленого строку. А на кожен кредит потрібно оформляти окремі пакети документів.

Подання електронної звітності давно стало звичною справою для багатьох бухгалтерів. Адже електронне звітування має багато переваг, здебільшого у плані економії часу. Але є й особливості, про які треба пам’ятати. Також розповімо про те, яких технічних помилок може припуститися платник податку, коли складає звіт

Санкціонований та несанкціонований овердрафт

Банк може кредитувати рахунок клієнта у випадках, передбачених у договорі. Тобто для отримання цього кредиту мають бути відкриті рахунки, правовий режим яких допускає можливість овердрафту. Саме так у банківському законодавстві називають кредитування рахунка клієнта. До речі, офіційне визначення цього терміна нині відсутнє, хоча раніше можна було натрапити на поняття «овердрафт» у декількох нацбанківських нормативах, наприклад:

• у Плані рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженому постановою Правління НБУ від 21.11.1997 № 388, за яким овердрафт — короткостроковий кредит, який надає банк надійному клієнтові понад залишок коштів на поточному рахунку в цьому банку в межах заздалегідь обумовленої суми дебетування його рахунку. При цьому утворюється дебетове сальдо;
• у пункті 1.5 Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затвердженому постановою Правління НБУ від 19.04.2005 № 137, за яким овердрафт — короткостроковий кредит, який надає банк клієнтові у випадку перевищення суми операції за платіжною карткою залишку коштів на його картрахунку або встановленого ліміту кредитування.

Це так званий санкціонований овердрафт: клієнт-позичальник за договором з банком-кредитором може використовувати більше коштів, ніж має на своєму рахунку на момент їх перерахування. Власне, овердрафтом є сума, перерахована понад залишок коштів на розрахунковому рахунку клієнта. І саме на цю суму банк нараховує відсотки за кредитом. Овердрафт відрізняється від звичайного кредиту тим, що погашення заборгованості , як правило, відбувається автоматично. На це йдуть кошти, що надходять на розрахунковий рахунок клієнта-позичальника. Проте умову про овердрафт включають не до всіх договорів банківського рахунка.

Поряд з дозволеним існує й несанкціонований овердрафт, але він зазвичай стосується можливості списання з картки клієнта суми більшої, ніж дозволено банком.

Сьогодні предметом бесіди ми обрали овердрафт за поточним рахунком суб’єкта господарювання (юридичної особи та фізичної особи — підприємця). Тож дотримуватимемося лише цієї тематики.

Умови надання овердрафту

Клієнт може одержати овердрафт за відсутності претензій з боку банку до його рахунків на момент надання овердрафту, своєчасного повернення раніше отриманих кредитів та повної сплати відсотків за ними. Як правило, надають овердрафт на 1 рік із можливістю пролонгації договору. Відсотки за користування кредитом нараховують щодня або наприкінці кожного місяця. При цьому списувати відсотки можуть автоматично щодня за рахунок поточних надходжень або клієнт самостійно сплачує їх щомісяця.

Вимоги до позичальника та порядок розрахунку овердрафту в кожному банку різні. Наприклад, окремі банки зважають на регулярність грошових надходжень на рахунок (не менш ніж n разів на тиждень); на юридичний статус позичальника тощо. А ліміт овердрафту розраховують з огляду на оборот коштів не лише за рахунком, відкритим у банку-кредиторі, а й в інших банках. Процентна ставка за овердрафтом може бути плаваючою або фіксованою, а за встановлення ліміту овердрафту банк може стягувати комісію.

Увага: вимоги до позичальника та порядок розрахунку овердрафту в кожному банку різні.

Допоможемо відкоригувати ПДВ-звітність, якщо загубили ПДВ-зобов’язання, не зазначили в Декларації постачання, звільнені від ПДВ, та не задекларували надходження товарів без ПДВ

Ще одна важлива деталь. Кожен банк формує свій пакет документів, які потрібно надавати клієнту-позичальнику. Зокрема, такими документами можуть бути:

• установчі документи клієнта-позичальника;
• документи із забезпечення, якщо йдеться про заставний овердрафт, та експертної оцінки предмета забезпечення;
• фінансова звітність позичальника;
• інші документи на вимогу банку.

Тобто банки дотримуються як загальних вимог до клієнтів, так і встановлюють власні умови щодо надання овердрафту. Розглянемо на прикладі основні умови, які висувають банки до позичальника.

Овердрафт: бухгалтерський облік

У листі Мінфіну від 09.12.2003 № 31-04200-30-5/7021 зазначено, що кредитове сальдо поточного рахунку, що утворюється за позикою овердрафт, відображається на підставі виписки банку за кредитом рахунку 31 «Рахунки в банках» і відповідно до НП(С)БО 2 «Баланс» у статті «Короткострокові кредити банків» пасиву Балансу (форма № 1).

Варто сказати, що овердрафт (перевитрата коштів) відображається у виписці банку по поточному рахунку, а не в окремій кредитній виписці. Тому запропонований у листі варіант відображення овердрафту в обліку повністю узгоджується з даними виписки, яка є первинним документом.

Хоча з практичної точки зору це не завжди буває зручним. Тим паче, такий варіант може не підтримуватися бухгалтерською комп’ютерною програмою, якою користується клієнт.

Тому овердрафт можуть відображати на субрахунку 601 «Короткострокові кредити банків у національній валюті»: Дт 311 Кт 601 – на суму від’ємного значення на рахунку за даними виписки. Звісно, що в цьому випадку залишок у виписці банку не співпадатиме з залишком на субрахунку 311.

Відсотки за овердрафтом відображають стандартно:

Між підприємством і банком укладено договір овердрафту.

На початок дня залишок на поточному рахунку становив 10 000 грн. Протягом дня здійснили платіж постачальнику на 30 000 грн.

Через кілька днів на рахунок надійшла оплата від покупця за продані товари 40 000 грн.

За овердрафтом банк утримав відсотки 50 грн.

Бухгалтерський облік дивимося в таблиці.

Овердрафт: проводки

Зміст господарської операції

Бухгалтерський облік

Без використання субрахунку 601

Перераховано кошти постачальнику

Овердрафт: розуміння, особливості, умови використання

При відсутності грошей на картці, її утримувач може скористатися овердрафтом. Це спеціальна опція, дозволяюча оперативно отримати доступ до кредитних коштів. Вона має свої умови надання та використання.

Періодично багато людей потрапляють в ситуацію, коли терміново потрібна невелика сума грошей, а до зарплати ще далеко. Щоб не витрачати часу на оформлення кредиту в банку, можна скористатися такою послугою, як овердрафт.

Про те, що це за опція, коли і на яких умовах надається, детально написано в цьому огляді.

Овердрафт: що це таке?

У загальному розумінні під овердрафтом мається на увазі різновид короткострокового кредитування фізичних осіб. Така опція доступна тільки тим позичальникам, в яких є відкритим рахунок в банку й оформлена картка.

Схему роботи овердрафту можна описати наступним чином: особа, підключаюча таку опцію, зможе сплачувати покупки (знімати готівку і т.д.) за допомогою картки навіть після того, як на ній закінчаться гроші. Дані витрати можна допустити в рамках наданого кредитного ліміту. Надалі утворена заборгованість буде відразу ж погашена після надходження на картку достатньої суми грошей. Найчастіше це заробітна плата.

ДОВІДКА! Послуга овердрафт актуальна в тих випадках, коли з’явилися непередбачені витрати, які неможливо відкласти. Наприклад: лікування зубів, покупка продуктів, оплата термінових рахунків і т. д.

Умови видачі овердрафту

У кожному банку діють свої умови надання овердрафту. Зазвичай, вони стосуються наступних ключових пунктів:

• кредитний ліміт;
• період часу, протягом якого позичальник повинен погасити утворену заборгованість;
• розмір нарахованих відсотків.

Ліміт

Кредитний ліміт по овердрафту – це максимальна сума, яку зможе витратити позичальник після того, як у нього на картці закінчаться власні кошти.

Даний розмір встановлюється в індивідуальному порядку для кожного клієнта. При цьому ключовим фактором, що має вплив, є розмір щомісячних прибутків позичальника. Чим вище його заробітна плата, тим, відповідно, більше кредитний ліміт.

ДОВІДКА! Більшість банків встановлюють розмір овердрафту в процентному співвідношенні від парафій власника банківської карти.

Термін повернення кредитних коштів

У більшості випадків максимальний термін повернення овердрафту не перевищує 1 місяця. У деяких банках допускається 60 днів. В цей час позичальник повинен закрити свою заборгованість.

УВАГА! У разі протермінування повернення овердрафту банк починає нараховувати підвищений відсоток. Крім того, щодо боржника можуть бути застосовані штрафні санкції.

Відсоткова ставка

За використання грошей понад суми власних коштів, що були на картці, банк стягує певний відсоток. Це свого роду плата за надання послуги овердрафт.

Зазвичай, ставка за таким видом кредитування в рази вище, ніж за звичайною позикою. Однак за рахунок короткого періоду погашення переплата виходить незначна.

ВАЖЛИВО! Крім того, деякі банки встановлюють для своїх клієнтів грейс-період. Це проміжок часу, протягом якого можна користуватися овердрафтом без сплати відсотків.

Овердрафт і кредит: ключові відмінності

Варто відзначити, що між овердрафтом і класичним банківським кредитом є ряд відмінностей. Виражаються вони в наступному:

1. Порядок оформлення – для отримання овердрафту досить один раз підключити таку опцію, після цього вона буде в будь-який момент доступна (за умови своєчасного погашення). Для отримання кредиту кожен раз в банк потрібно направляти відповідний запит і чекати прийняття рішення.
2. Обсяг кредитування – на відміну від класичного банківського кредиту, в рамках овердрафту позичальникові видаються невеликі суми (вони залежать від розміру надходжень).
3. Порядок погашення. Овердрафт списується одноразово при надходженні на рахунок позичальника достатньої суми грошей. Класична позика погашається поступово шляхом щомісячного внесення платежів, визначених умовами договору.
4. Нарахування відсотків. Як правило, ставка по овердрафту в рази вище, ніж відсоток, встановлений для звичайного кредиту. У той же час в деяких банках передбачені грейс-періоди.
5. Овердрафт є нецільовим видом кредитування-це означає, що його можна витрачати на будь-які потреби. Класична ж позика в ряді випадків видається строго під певні цілі (наприклад, автокредит на покупку машини, іпотека для придбання нерухомості).

Порядок використання овердрафту

У багатьох клієнтів, вперше отримаючих доступ до овердрафту, нерідко виникають питання, як користуватися такою опцією і що слід врахувати. Нижче по тексту представлені роз’яснення щодо порядку підключення такої послуги та правила її використання.

Як підключити?

У кожному банку передбачений свій порядок підключення овердрафту. Однак найчастіше для активації такої опції необхідно подати відповідний запит в банк. Зробити це можна як шляхом особистого візиту до офісу кредитної установи, так і через інтернет-банкінг. В останньому випадку приблизний алгоритм дій матиме наступний вигляд:

• вхід в “Особистий кабінет” на сайті свого банку;
• перехід до розділу з відомостями про картку, що цікавить;
• вибір відповідної дії (наприклад, необхідно натиснути на кнопку ” Підключити овердрафт»);
• подання онлайн-запиту.

Правила використання овердрафту

При підключенні такої опції для багатьох клієнтів особливо актуальне питання щодо того, як правильно нею користуватися. Тут діють наступні правила:

• Для того щоб в перший раз скористатися позиковими грошима, не потрібно звертатися знову в банк. Овердрафт активується автоматично при спробі оплати покупки або зняття готівки (понад суми, наявної на картці).
• Виділені гроші необов’язково витрачати на оплату товарів (послуг) в магазині. При необхідності їх також можна зняти готівкою з картки.
• Борг по овердрафту буде автоматично погашений при надходженні на картку чергової заробітної плати або будь-якої іншої суми.

УВАГА! Слід мати на увазі, що клієнт може користуватися овердрафтом необмежену кількість разів. Головне, вчасно закривати свій борг і не припускати протермінування. В іншому випадку банк може обмежити доступ до такої послуги.

Про що слід пам’ятати?

1. Отримати доступ до овердрафту можуть тільки ті особи, в яких оформлена зарплатна картка. Вона повинна бути дебетовою, оскільки для кредитки така опція не передбачена.
2. Використовуючи позикові гроші, необхідно враховувати період часу, протягом якого цей борг повинен бути закритий. У разі протермінування, банком буде нараховано підвищений відсоток.
3. Якщо останнім часом надходження на карту носять нерегулярний характер, то слід заздалегідь продумати способи погашення боргу по овердрафту, щоб не допустити накопичення заборгованості та зростання відсотків.

Переваги та недоліки овердрафту

Можна виділити досить широкий перелік переваг, властивих такій опції, як кредит до зарплати. Сюди можна віднести такі пункти:

• Цілодобовий доступ до позикових грошей.
• Користуватися овердрафтом можна необмежену кількість разів.
• Простота оформлення (тут не потребуються численні довідки, кредитна історія і т.д.).
• Такий вид кредитування не має цільового характеру-це означає, що грошима можна розпоряджатися на свій розсуд, не звітуючи перед кредитором;
• Відсотки за овердрафтом не нараховуються, якщо клієнт не використовував цю опцію в тому чи іншому періоді. Причому в даному випадку не має значення, підключена послуга чи ні.
• Максимально доступна сума кредитування постійно поновлюється за умови справного погашення заборгованості.
• Відсутність необхідності в залученні поручителів, а також у наданні застави для отримання кредитних грошей.
• Така опція дозволяє оперативно вирішувати термінові фінансові завдання.
• Клієнт має право в будь-який час відмовитися від послуги. Таке рішення не спричинить за собою будь-які наслідки.

Однак крім переваг такий вид фінансової послуги також має і деякі мінуси. Головний недолік-високі відсотки за використання позикових грошей. Їх розмір у рази вищий, ніж за звичайним кредитом. Крім того, овердрафт також має й інші мінуси, а саме:

• Щорічно клієнту необхідно продовжувати дію договору з надання овердрафту..
• Таким способом не вийде взяти кредит на велику суму. Тут встановлюється ліміт витрачання коштів, який безпосередньо залежить від розміру заробітної плати власника картки.
• Короткий термін повернення кредитних коштів.
• Погашення проводиться одноразово, а не по частинах, як при звичайній позиці.
• Банк може стягувати приховані комісії (наприклад, при знятті готівки в банкоматі).
• Кредитор має право збільшити на свій розсуд плату за користування позиковими грошима подібним способом.

Таким чином, овердрафт це зручна опція, що дозволяє оперативно закривати термінові фінансові завдання. Однак його не можна розглядати як повноцінну альтернативу класичному кредиту. Пов’язано це з великою кількістю обмежень (за сумою, терміну погашення, відсотками та іншими параметрами).